Pengaruh Kualitas Akrual teradap Sinkronitas Harga Saham: Studi Empiris pada Bursa Efek Indonesia

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui (1) pengaruh kualitas akrual terhadap sinkronitas harga saham, (2) pengaruh kualitas akrual innate terhada sinkronitas harga saham dan (3) pengaruh kualitas akrual discretionary terhadap sinkronitas harga saham. Penelitian dilakukan terhadap 54 perusahaan manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2012, 2013 dan 2014. Metode pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Penelitian ini menggunakan analisis regresi berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan kualitas akrual memiliki pengaruh yang tidak signifikan terhadap sinkronitas harga saham, sedangkan komponen kualitas akrual bawaan dan komponen kualitas akrual diskresioner menunjukkan tidak ada pengaruh yang signifikan terhadap sinkronisasi harga saham.